Skatt på aktier – så beskattas aktieförsäljning

Den här guiden hjälper dig att få koll på reglerna, optimera din ekonomi och undvika vanliga fallgropar. Med rätt strategi kan du maximera dina investeringar utan att betala onödigt mycket i skatt.

Kan man slippa skatt på aktier?

Att helt slippa skatt på aktier är svårt, men det finns sätt att minska eller optimera skatten. Investeringssparkonto har blivit ett mycket populärt konto och något som används av de allra flesta spararna.

Investeringssparkonto (ISK)

ISK beskattas baserat på en schablonintäkt som beräknas på värdet av ditt innehav och insättningar. Denna schablonbeskattning är ofta förmånlig när aktiemarknaden presterar bra och avkastningen överstiger schablonskatten. Det är också en enkel lösning eftersom du inte behöver deklarera enskilda försäljningar.

Kvittning av förluster

Om du på en vanlig aktiedepå säljer aktier med förlust kan dessa förluster kvittas mot andra vinster. Detta minskar din totala beskattning och är en effektiv strategi för att minska skattebördan. Det är därför klokt att planera dina försäljningar så att du utnyttjar förluster på ett strategiskt sätt.

Långsiktig planering

Genom att sprida ut försäljningen av aktier över flera år kan du undvika att få en hög engångsbeskattning. Om du säljer aktier under ett år då din övriga inkomst är låg, kan detta också bidra till att minska den totala skatten.

Hur fungerar skatt på en vanlig aktiedepå?

Om du har en vanlig aktiedepå och säljer aktier med vinst är du skyldig att betala skatt på aktievinst, vilket är en kapitalinkomst. Kapitalvinstskatten i Sverige är 30 % och beräknas på skillnaden mellan försäljningspriset och det pris du ursprungligen köpte aktierna för, även kallat anskaffningsvärdet. Om aktierna har varit föremål för courtage kan detta dras av för att minska den beskattningsbara vinsten.

Räkna ut skatt på aktieförsäljning steg-för-steg:

1. Ta försäljningspriset för aktierna
2. Dra av anskaffningsvärdet (det du köpte aktierna för)
3. Dra av eventuell courtagekostnad
4. 30% av resultatet är din skatt

Exempel 1 - Skatt på aktieförsäljning vid vinst:

Du har köpt 100 aktier för 100 kr per aktie, vid försäljning säljer du dem för 150 kr per aktie. Du betalar 50 kr i courtage vid både köp och försäljning.

Så här räknar du:

Försäljningspris: 100 aktier x 150 kr = 15 000 kr

Anskaffningsvärde: 100 aktier x 100 kr = 10 000 kr

Totalt courtage: 50 kr (köp) + 50 kr (sälj) = 100 kr

Vinst: 15 000 - 10 000 - 100 = 4 900 kr

Skatt (30%): 4 900 x 0,30 = 1 470 kr

Du ska alltså betala 1 470 kr i skatt på aktievinsten.

För att deklarera vinsten behöver du fylla i avsnittet för kapitalinkomster i din deklaration. Skatteverket får normalt sett in rapporter från din bank, men det är viktigt att du dubbelkollar uppgifterna för att undvika fel. Om du säljer aktier med förlust kan dessa förluster kvittas mot vinster, vilket innebär att du betalar mindre skatt. Förluster som inte kan kvittas direkt kan i vissa fall sparas och användas mot framtida vinster.

Exempel 2 - Skatt på aktieförsäljning vid förlust och kvittning:

Du säljer 100 aktier för 60 kr per aktie, du köpte dem tidigare för 80 kr per aktie. Du betalar 25 kr i courtage vid både köp och försäljning. Du har sålt andra aktier samma år med vinst på 4 900 kr (från exempel 1).

Så här räknar du:

Försäljningspris: 100 aktier x 60 kr = 6 000 kr

Anskaffningsvärde: 100 aktier x 80 kr = 8 000 kr

Totalt courtage: 25 kr (köp) + 25 kr (sälj) = 50 kr

Förlust: 6 000 - 8 000 - 50 = 2 050 kr

Skatt efter kvittning:

Vinst (från exempel 1): 4 900 kr

Förlust att kvitta: 2 050 kr

Kvar att beskatta: 4 900 - 2 050 = 2 850 kr

Skatt (30%): 2 850 x 0,30 = 855 kr

Tack vare kvittningen betalar du alltså 855 kr i skatt, istället för 1 470 kr (från exempel 1).

Det är också viktigt att notera att om du äger aktier i ett utländskt bolag, kan särskilda regler gälla, inklusive eventuell dubbelbeskattning. I sådana fall är det bra att konsultera en skatterådgivare.

Vad gäller vid aktieförsäljning?

Vid en aktieförsäljning är det viktigt att förstå hur beskattningen går till och vilka regler som gäller. Skatten beräknas enbart på den realiserade vinsten, det vill säga när aktier faktiskt säljs. Så länge du inte säljer dina aktier, beskattas du inte för eventuella värdeökningar.

Det är också viktigt att hålla ordning på dokumentationen. Vid deklaration krävs ofta att du kan visa anskaffningsvärdet för dina aktier, särskilt om du köpte dem för flera år sedan eller om du ärvde dem. Försäljningen ska redovisas på K4-blanketten, där du specificerar försäljningspris, anskaffningsvärde och eventuell vinst eller förlust.

Om du använder ett investeringssparkonto (ISK) eller kapitalförsäkring redovisas däremot inga enskilda affärer i deklarationen, eftersom beskattningen sker schablonmässigt. Då betalar du istället en årlig schablonskatt som baseras på värdet av ditt aktieinnehav helt automatiskt, utan att du själv behöver hantera något i deklarationen. Det gör dessa alternativ mer administrativt smidiga för många investerare.

Handla aktier hos Levler

För att underlätta ditt sparande i aktier och fonder erbjuder vi en rad tjänster och verktyg. Utforska vår butik och vårt utbud av aktier och fonder för att komma igång med ditt sparande redan idag. Vårt mål är att du ska kunna bygga ett stabilt sparande som passar dina individuella behov och mål.