Skatt på aktier – så beskattas aktieförsäljning

Den här guiden hjälper dig att få koll på reglerna, optimera din ekonomi och undvika vanliga fallgropar. Med rätt strategi kan du maximera dina investeringar utan att betala onödigt mycket i skatt.

Hur fungerar skatt på aktier?

När du säljer aktier med vinst är du skyldig att betala skatt på aktievinst, vilket är en kapitalinkomst. Kapitalvinstskatten i Sverige är 30 % och beräknas på skillnaden mellan försäljningspriset och det pris du ursprungligen köpte aktierna för, även kallat anskaffningsvärdet. Om aktierna har varit föremål för courtage kan detta dras av för att minska den beskattningsbara vinsten.

För att deklarera vinsten behöver du fylla i avsnittet för kapitalinkomster i din deklaration. Skatteverket får normalt sett in rapporter från din bank, men det är viktigt att du dubbelkollar uppgifterna för att undvika fel. Om du säljer aktier med förlust kan dessa förluster kvittas mot vinster, vilket innebär att du betalar mindre skatt. Förluster som inte kan kvittas direkt kan i vissa fall sparas och användas mot framtida vinster.

Det är också viktigt att notera att om du äger aktier i ett utländskt bolag, kan särskilda regler gälla, inklusive eventuell dubbelbeskattning. I sådana fall är det bra att konsultera en skatterådgivare.

Vad gäller vid aktieförsäljning?

Vid en aktieförsäljning är det viktigt att förstå hur beskattningen går till och vilka regler som gäller. Skatten beräknas enbart på den realiserade vinsten, det vill säga när aktier faktiskt säljs. Så länge du inte säljer dina aktier, beskattas du inte för eventuella värdeökningar.

Det är också viktigt att hålla ordning på dokumentationen. Vid deklaration krävs ofta att du kan visa anskaffningsvärdet för dina aktier, särskilt om du köpte dem för flera år sedan eller om du ärvde dem. Försäljningen ska redovisas på K4-blanketten, där du specificerar försäljningspris, anskaffningsvärde och eventuell vinst eller förlust.

Om du använder ett investeringssparkonto (ISK) eller kapitalförsäkring redovisas däremot inga enskilda affärer i deklarationen, eftersom beskattningen sker schablonmässigt. Det gör dessa alternativ mer administrativt smidiga för många investerare.

Kan man slippa skatt på aktier?

Att helt slippa skatt på aktier är svårt, men det finns lagliga sätt att minska eller optimera skatten:

Investeringssparkonto (ISK)

ISK beskattas baserat på en schablonintäkt som beräknas på värdet av ditt innehav och insättningar. Denna schablonbeskattning är ofta förmånlig när aktiemarknaden presterar bra och avkastningen överstiger schablonskatten. Det är också en enkel lösning eftersom du inte behöver deklarera enskilda försäljningar.

Kapitalförsäkring

En kapitalförsäkring fungerar på ett liknande sätt som ISK, men kan ha vissa fördelar för långsiktigt sparande, exempelvis när det gäller arv och förmånstagare. Skatten beräknas schablonmässigt även här, vilket gör det till ett smidigt alternativ för den som vill undvika att hantera detaljerad deklaration.

Kvittning av förluster

Om du säljer aktier med förlust kan dessa förluster kvittas mot andra vinster. Detta minskar din totala beskattning och är en effektiv strategi för att minska skattebördan. Det är därför klokt att planera dina försäljningar så att du utnyttjar förluster på ett strategiskt sätt.

Långsiktig planering

Genom att sprida ut försäljningen av aktier över flera år kan du undvika att få en hög engångsbeskattning. Om du säljer aktier under ett år då din övriga inkomst är låg, kan detta också bidra till att minska den totala skatten.

Handla aktier hos Levler

För att underlätta ditt sparande i aktier och fonder erbjuder vi en rad tjänster och verktyg. Utforska vår butik och vårt utbud av aktier och fonder för att komma igång med ditt sparande redan idag. Vårt mål är att du ska kunna bygga ett stabilt sparande som passar dina individuella behov och mål.