Kan man ge bort aktier i gåva?

Hur fungerar det att ge bort aktier?

Att ge aktier i gåva innebär att du överför äganderätten från dig själv till mottagaren. Det kan göras genom en depå-överföring, en aktieägarförteckning eller via en kapitalförsäkring. Processen kan skilja sig åt beroende på vilken typ av konto aktierna finns på; en vanlig aktiedepå, ett investeringssparkonto (ISK) eller en kapitalförsäkring.

Överföring av aktier i en vanlig aktiedepå

Om du har aktier i en traditionell aktiedepå kan de enkelt överföras till mottagarens depå. Så här går det till:

• Kontakta din bank eller nätmäklare – Du behöver meddela att du vill ge bort aktier och ange vilka aktier det gäller samt till vilket konto de ska överföras.
• Mottagaren behöver en aktiedepå – För att ta emot aktierna måste mottagaren ha en aktiedepå hos samma eller en annan bank/nätmäklare.
• Ägarbytet registreras – Banken genomför överföringen och ser till att aktierna skrivs över på mottagarens namn.
• Gåvobrev kan behövas – Om gåvan ska vara enskild egendom eller om det är en större överföring kan ett gåvobrev vara en bra idé för att undvika framtida oklarheter.

Överföring av aktier i ett investeringssparkonto

Aktier som finns i ett investeringssparkonto (ISK) kan inte överföras direkt till någon annans ISK. Det beror på att ISK är ett schablonbeskattat konto där alla insättningar och uttag påverkar skatten. Därför fungerar överföring av aktier från ett ISK på följande sätt:

1. Sälj aktierna i ditt ISK – Eftersom en direkt aktieöverföring inte är möjlig måste du sälja aktierna.
2. Överför pengarna till mottagaren – När försäljningen är genomförd kan du ge bort pengarna till mottagaren som en gåva.
3. Mottagaren kan köpa aktier på sitt ISK – Mottagaren kan sedan använda pengarna för att köpa samma eller andra aktier i sitt eget ISK.

Det är viktigt att notera att försäljningen av aktier kan utlösa en skattekonsekvens, eftersom ISK schablonbeskattas oavsett om du gör en vinst eller förlust på försäljningen.

Överföring av aktier i en kapitalförsäkring

Om aktierna finns i en kapitalförsäkring är processen annorlunda eftersom det är försäkringsbolaget som äger aktierna, inte du direkt. Därför kan du inte ge bort enskilda aktier, men du kan ge bort hela kapitalförsäkringen till en annan person.

Så här går det till:

1. Kontrollera villkoren hos din försäkringsgivare – Vissa kapitalförsäkringar tillåter överlåtelse, medan andra inte gör det.
2. Överför kapitalförsäkringen – Om det är möjligt kan du överlåta hela kapitalförsäkringen till mottagaren, som då tar över ägandet av både aktier och eventuella andra tillgångar i försäkringen.
3. Mottagaren får kontroll över tillgångarna – När överlåtelsen är klar kan mottagaren hantera kapitalförsäkringen och välja om de vill sälja, byta eller behålla aktierna.

Kapitalförsäkringar beskattas med en schablonskatt, precis som ISK, men eftersom försäkringsbolaget äger aktierna påverkas inte beskattningen vid en överlåtelse.

(H3) Ge bort aktier till välgörenhet

Om du vill ge bort aktier i gåva till en ideell organisation är processen i regel densamma som vid en vanlig överföring. Vissa välgörenhetsorganisationer tar emot aktiegåvor direkt, medan andra kan kräva att aktierna först säljs och att pengarna sedan doneras. Kontrollera alltid med organisationen innan du genomför gåvan.

Skatter och regler vid aktiegåvor

Att ge bort aktier i gåva är i Sverige skattefritt eftersom vi inte har någon gåvoskatt. Däremot finns det några skatteregler att tänka på:

• Mottagaren tar över den ursprungliga anskaffningskostnaden för aktierna, vilket påverkar eventuell reavinst vid en framtida försäljning.
• Om aktier ges bort från ett ISK eller en kapitalförsäkring kan det få skattemässiga konsekvenser.

Viktigt att tänka på vid aktiegåvor

För att summera, innan du ger bort aktier i gåva vill du se till att:

• Mottagaren har ett konto att ta emot aktierna på.
• Du förstår eventuella skattemässiga konsekvenser.
• Banken eller mäklaren kan genomföra överföringen enligt gällande regler.
• Eventuella gåvobrev skrivs om gåvan ska vara enskild egendom.

Enkel aktiehandel med Levler

Hos Levler kan du enkelt komma igång med att spara i aktier, oavsett om du är nybörjare eller erfaren. Vi erbjuder ett brett utbud av aktier och skräddarsydda fondpaket som kan passa dina behov och mål. Vårt fokus är att göra sparandet smidigt och ge dig de bästa förutsättningarna för en trygg ekonomisk framtid.